Så du har jobbet hjemmefra i år som et resultat av pandemien. Kanskje kontoret ditt gikk helt fjernt, og du har hatt daglige Zoom-møter med kolleger og kunder. Eller kanskje du ble permittert og nå gjør frilans eller kontraktsarbeid hjemmefra. Med skattesesongen på vei, kan du lure på om du kvalifiserer for skattefradrag på hjemmekontoret. Før du begynner å lage en liste over avskrivninger, er det noen ting du trenger å vite.
Jeg jobber eksternt hjemmefra. Kvalifiserer jeg for fradrag for hjemmekontor?
I år tidligere var en ansatt ofte i stand til å kreve spesifiserte fradrag for ikke-refunderte ansattes forretningsutgif.webpter. Hvis du for eksempel brukte et hjemmekontor til fordel for arbeidsgiveren din, kan du betale utgif.webpter til hjemmekontoret sammen med andre utgif.webpter, for eksempel skatteforberedelse og fagforeningsgebyr. Men skattelettelser og jobbloven suspenderte avskrivninger for denne typen fradrag for ansatte gjennom 2025.
Hva betyr det for deg?
"Ansatte som mottar en lønnsslipp eller en W-2 utelukkende fra en arbeidsgiver, er ikke kvalifisert for fradrag, selv om de for tiden jobber hjemmefra," ifølge IRS.
Skattemyndighetene bemerker at selv de skattebetalerne som er selvstendig næringsdrivende må oppfylle to grunnleggende krav for å kvalifisere for fradrag: Skattyteren må bruke en del av hjemmet utelukkende til å drive virksomhet regelmessig, og hjemmet må være skattebetalers hovedsted av virksomheten.
Følg med, skjønt: Det er en sjanse for at reglene kan endres hvis Kongressen gir ytterligere Covid-19 skattelette som inkluderer å tillate hjemmekontor fradrag for ansatte under pandemien.
Kan jeg avskrive verktøy og reise?
Hvis du jobber hjemmefra for en arbeidsgiver under pandemien, er det stor sjanse for at strømregningene dine gikk opp fordi du bruker husholdningsstrømmen din for å få jobben gjort. Du kan til og med bruke bilen din til å reise til kunder. Hvis du derimot ønsker å få refundert disse utgif.webptene gjennom skatten, er du sannsynligvis ute av hell.
Som en del av skattelettelser og jobbloven ble kategorien "diverse spesifiserte fradrag", som inkluderer ikke refunderte ansatteutgif.webpter som verktøy og reiser, suspendert. Som et resultat er eventuelle tilleggskostnader en ansatt kan pådra seg som følge av å jobbe hjemmefra ikke fradragsberettiget i de fleste tilfeller.
Det er imidlertid noen unntak. For å finne ut om du er kvalifisert for noen av disse unntakene, kan du gå til siden for IRS diverse fradrag. Merk: Disse reglene gjelder bare for W-2-ansatte som jobber hjemmefra. Selvstendig næringsdrivende er fortsatt i stand til å trekke fra ulike kvalifiserte forretningsutgif.webpter.
Hvor du bor og jobber betyr noe.
Hvis pandemien tvang deg til å jobbe hjemmefra og det hjemmet er i en annen tilstand enn arbeidsstedet ditt (hvis du for eksempel bodde i en stat og krysset en statsgrense for å gå til kontoret hver dag), kan det hende du har noen nye skatteproblemer å håndtere.
De føderale inntektsskattene dine burde ikke være et problem, men staten din, avhengig av hvor du bor og jobber, kan være, ifølge Wealth Enhancement Group, et formuesforvaltningsselskap.
Som selskapet forklarer, “Å jobbe eller bo i en stat kan resultere i det som kalles” skattesamfunn. ”Begrepet“ nexus ”brukes i skatteloven for å beskrive når en bedrift har skattemessig tilstedeværelse i en bestemt stat. Nexus er i utgangspunktet en forbindelse mellom skattemyndigheten og en enhet som må kreve inn eller betale skatten. ”
For bedrifter er det å ha en fysisk tilstedeværelse en av de viktigste faktorene for skatteforhold. Ansatte som jobber i en stat, til og med eksternt, kan føre til skattesammenheng. Flere stater har antydet at tilstedeværelsen av en ansatt i telearbeidet, til og med en som ikke har kontakt med statlige kunder og hvis hjem ikke regnes som en av arbeidsgiverens arbeidssteder, kan utløse den utenfor-statlige arbeidsinntektssammenheng i staten hvor han er lokalisert. Med andre ord kan arbeidstakerens hjem betraktes som et kontorsted, og arbeidsgiveren kan være underlagt skattesammenheng i den staten. Tilsvarende kan en ansatt være underlagt statlig inntektsskatt i en stat hvor hun er eksternt lokalisert.
Selv om dette var et problem før pandemien, kan det bli en enda større sak når skattetiden kommer. Mens noen stater gir unntak fra Covid-19, er det andre ikke.
Disse dagpengene er skattepliktige.
Hvis du var en av millionene amerikanere som mottok arbeidsledighetsytelser i 2022-2023, bør du være klar over at disse fordelene er skattepliktige. I følge IRS, hvis du for tiden mottar dagpenger, kan du holde tilbake skatt slik at du kan unngå å betale skatt på denne inntekten når du legger inn skatten i 2022-2023.
"Skattepliktige fordeler inkluderer noen av de spesielle arbeidsledighetskompensasjonene som er autorisert i henhold til Coronavirus Aid, Relief and Economic Security (CARES) Act, vedtatt i vår," bemerker IRS-nettstedet.
"Hvis en mottaker ikke velger forskuddstrekk, eller hvis forskuddstrekk ikke er nok, kan de foreta kvartalsvis beregnede skattebetalinger i stedet," sier skattemyndighetene. Sjekk IRS-nettstedet for informasjon om estimerte skattebetalinger samt relevante skjemaer og regneark, inkludert skjema 1040-ES og publikasjon 505.
Snakk med arbeidsgiveren din.
For de som har jobbet hjemmefra for en arbeidsgiver under pandemien, foreslår skattemyndighetene at du ber arbeidsgiveren din betale tilbake for rimelige og nødvendige kostnader du har pådratt deg i løpet av denne vanskelige tiden. For eksempel, hvis du har sett en økning i verktøyet ditt, betalt reiseutgif.webptene, måtte oppgradere internettpakken eller brukt mer på barnepass fordi du jobber eksternt, fortsett og be arbeidsgiveren din om refusjon, noe som gjør det er klart at du ikke vil kunne trekke utgif.webptene på årets skatt. Bare vet at arbeidsgiveren din ikke har noen forpliktelse til å refundere deg slike utgif.webpter.